캐나다에서 투자를 시작하려는 분들이 가장 먼저 듣는 계좌가 바로 TFSA입니다. 2024년 기준으로 2009년부터 성인으로 거주했다면 누적 한도가 무려 95,000달러에 달하는데, 솔직히 저는 처음에 이 숫자를 보고도 제대로 활용할 생각을 못 했습니다. 환전이나 세금 문제를 알아보다가 캐나다 주식도 찾아봤는데, 아는 회사가 별로 없더라구요. 캐나다 경기가 그렇게 좋아질 거라는 기대도 없고 성장 기회도 보이지 않아서 결국 미국 주식으로 방향을 틀었습니다.
TFSA 한도 계산, 생각보다 복잡합니다
TFSA는 Tax-Free Savings Account의 줄임말로, 한국어로는 비과세 저축 계좌를 뜻합니다. 쉽게 말해 이 계좌 안에서 발생한 투자 수익에는 세금이 붙지 않는다는 겁니다. 만 18세 이상이고 SIN 넘버를 가진 캐나다 거주자라면 어느 은행이나 증권사에서든 일반 계좌처럼 개설할 수 있습니다.
하지만 무제한 비과세는 아닙니다. 개인마다 ‘컨트리뷰션 룸(Contribution Room)’이라는 총 한도가 정해져 있는데, 이건 이민 시기나 유학 여부, 캐나다 체류 기간에 따라 달라집니다. TFSA는 2009년부터 시행됐고, 매년 새로운 한도가 지급됩니다. 2009년에는 5,000달러로 시작했고 2024년에는 7,000달러가 주어졌죠. 예를 들어 2023년에 캐나다에 온 분이라면 2023년 한도 6,500달러와 2024년 한도 7,000달러를 합쳐 총 13,500달러가 본인의 한도가 됩니다.
제 경험상 이 부분을 제대로 확인하지 않고 시작하는 분들이 많습니다. 저도 처음엔 CRA 웹사이트에서 본인 한도를 확인하라는 말을 듣고도 대충 넘어갔다가, 나중에 한도 초과 입금 시 매달 페널티가 발생한다는 걸 알고 깜짝 놀랐습니다. 캐나다 세금은 무섭잖아요? 반드시 CRA 공식 사이트에서 본인 한도를 먼저 확인하고 시작하시길 바랍니다.
투자 수익과 손실, 한도에 미치는 영향
TFSA의 독특한 점은 한도가 투자 수익이나 손실을 따라간다는 겁니다. 예를 들어 50,000달러를 투자해서 53,000달러가 됐다면, 한도 자체도 53,000달러로 커집니다. 반대로 50,000달러를 넣었는데 손실이 나서 계좌가 30,000달러가 됐다면, 한도도 30,000달러로 줄어드는 거죠. 이 부분이 처음 투자하는 분들에게는 상당히 헷갈리는 개념입니다.
출금 규칙도 알아둬야 합니다. TFSA에서 돈을 빼면 그 해에는 한도가 일시적으로 줄어들지만, 다음 해 1월 1일이 되면 출금한 금액만큼 한도가 다시 회복되고 그 해의 새 한도도 추가됩니다. 구체적인 예시를 들어볼게요.
- 95,000달러 전액 입금 후 계좌가 200,000달러로 불어나서 모두 출금한 경우: 다음 해에 200,000달러가 한도로 다시 생기고, 해당 연도의 새 한도(예: 7,000달러)도 추가됩니다.
- 95,000달러 전액 입금 후 계좌가 50,000달러로 줄어서 모두 출금한 경우: 다음 해에 50,000달러만 한도로 다시 생기고, 해당 연도의 새 한도도 추가됩니다.
결론적으로 TFSA 투자에서 원금 손실이 나면 총 한도 자체가 작아지고, 수익이 나면 총 한도가 커집니다. 저는 작년 7월에 시작했지만 금액이 작아서 본격적으로 투자한 건 10월부터였습니다. 이란 전쟁 전까지 98%라는 수익률을 찍었는데, 지금은 다시 연 20% 대로 못 돌아갈 것 같습니다. 처음엔 “일단 시작이 반이다”라는 생각으로 시드만 열심히 모았는데, 지금 돌이켜보면 한도를 잃지 않는 게 얼마나 중요한지 뼈저리게 느낍니다.
TFSA vs RRSP, 세금 함정 주의하세요
저는 처음에 RRSP에 한두 개 종목만 넣어놓고 꾸준히 가고, TFSA를 공격적으로 거래했습니다. 부업까지 하면서 바빠서 공부할 시간이 없었거든요. 그래서 한국인들이 많이 사는 주식이나 ETF를 검색해서 그중에 골라 투자했습니다. 한국인들은 뭐 하나 하면 공부해서 집중과 성과를 잘 내는 것 같아서요.
그런데 나중에 알아보니 제가 완전히 반대로 하고 있었더라구요. RRSP는 나중에 인출할 때 세금을 내게 되어 있어서, 차라리 RRSP를 단타 등 공격적으로 활용하는 게 낫습니다. 반대로 TFSA는 세금이 없기 때문에 단타나 단기 트레이딩을 하면 CRA에서 조사가 나올 수도 있고, 최악의 경우 세금을 물 수도 있다고 합니다. 캐나다 국세청(CRA)에서는 TFSA를 ‘사업적 거래(business income)’로 판단하면 비과세 혜택을 박탈할 수 있거든요.
미국 주식에 투자할 경우에도 주의할 점이 있습니다. TFSA에서 미국 주식을 보유하면 배당금은 15% 원천징수된 후 입금됩니다. 비과세 계좌라고 해서 미국 세금까지 면제되는 건 아니라는 거죠. 저는 환전 문제와 세금 문제를 종합적으로 고려해서 미국 주식으로 결정했지만, 배당주보다는 성장주 위주로 포트폴리오를 구성하는 편이 유리하다고 판단했습니다.
TFSA에서 돈을 인출할 때는 CRA에 따로 소득 신고를 할 필요가 없습니다. 이게 TFSA의 가장 큰 장점인데, 한도만 제대로 관리한다면 언제든 자유롭게 돈을 빼서 쓸 수 있다는 겁니다. 조금 빠지면 이번 주 열심히 일해서 메꿔야지 하는 생각으로 시드를 모았던 제 전략도 결국 이 유연성 덕분에 가능했던 거죠.
TFSA는 기본적으로 저축 계좌입니다. 매년 한도가 지급되고 그 크기가 계속 커지고 있어서, 은퇴 시점까지 잘 활용하면 수십, 수백만 달러를 비과세 혜택으로 누릴 수 있습니다. 컨트리뷰션 룸을 잃지 않는 게 무엇보다 중요하고, 원금 손실이 걱정된다면 GIC 같은 원금 보장 예금 상품을 이용하는 것도 좋은 전략입니다. 저는 공격적으로 투자했다가 한도를 크게 늘리기도 했지만, 실패했을 때 비과세 혜택이 크게 줄어들 수 있다는 점도 항상 염두에 두고 있습니다. 여러분도 본인의 투자 성향과 상황에 맞춰 신중하게 접근하시길 바랍니다.
참고: https://www.youtube.com/watch?v=-vgHhVSDxag
